1月税务局罚了款，因为逾期申报，公司成立以来没有任何业务没有公户，一个与公司无关的人付了罚款，1季度所得税跟财务报表零申报的。问题1，年底前补分录就可以吗 问题2不通过其他应付款过渡可以吗，他不是员工也不是股东。 问题三，分录怎么写合适，借营业外支出其他营业外支出还是罚没损失都可以吗，贷营业外收入其他营业外收入是不是就可以了
年底前补分录可行，建议尽早补，保证数据准确。 不通过 “其他应付款” 过渡不合适，代付形成负债，需通过该科目体现往来。 分录：借 “营业外支出 — 罚没支出”，贷 “其他应付款 — 代付人” ；若无需偿还，再转 “营业外收入” 。税务罚款汇算清缴要纳税调增。
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老师，我们公司要注销，要做企业所得税清算申报，还有些问题不知道会不会影响注销 1应付账款和应付职工薪酬是不是必须要付完。 2我们的应收款还有一部分未收回来，要不要做成营业外支出 3其他应付款为负数，是之前购买设备时入错了账所至，可以不做处理吗
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老师，我们是小规模个人独资公司，也算是贸易公司，有时候给学校做一些航天课程服务，但是需要与别的教育公司合作，比如请他们老师，用到他们教材 设备器材等，比如以下， 课程服务费支出: 1.收到发票，账也同时转了 借 劳务成本 贷 应付账款 借 应付账款 贷 银行存款 月底结转成本: 借 主营业务成本 贷 劳务成本====》帮忙看一下这些分录是否可以有没有问题 2.如果是法人垫付款: 当月收到发票入账: 借 劳务成本 贷 应付账款 借 应付账款 贷 其他应付款_本人 次月报销给本人时: 借 其他应付款_本人 贷银行存款或库存现金===》帮忙看下这样做可以吗？ 月底结转成本: 借主营业务成本 贷 劳务成本 以上可以吗？ 另外，有时候是通过微信直接支付只有微信付款凭证可以跟第2个一样入账吗？
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老师，比如公司支付给个人（非雇员）一笔购货佣金手续费，没有发生也没有申报个税。支付的时候挂了往来，挂在“其他应收款”科目。 1、在账务处理方面，是不是年底的时候可以转入“营业外支出”？ 2、在税务风险方面，转入营业外支出，如果税务稽查，会不会要求补申报个税，并且罚款呀？
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提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。
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老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？
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想问下，假设只知道汽车购买了50万元，然后账还没做的，这种情况下，是不是不用管计提折旧了多少，只要知道卖多少钱就可以入账了（就是做卖车固定资产的清理分录），然后卖车若不知道已计提折旧多少，也是不影响实际卖了多少钱及入账分录对吗
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老师，残保金是按年申报，当年11月30日之前申报就行吗？
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社保申报第一步要先新参保职工工资申报么
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小规模开了我20万票，可以直接取出来用吗
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老师，我们8月份售卖了一件固定资产，钱收了，这个月还没给对方开票过去，那这个月关于这件固定资产相关的折旧怎么处理，本月这件固定资产还要做哪些账务处理
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老师问你下增值税主表2栏忘记手动填写了，可以更正
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老师，增值税，企业所得税，印花税是申报了就要缴纳吗？每月申报，年终在一起缴纳
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社保费用当月就会扣款，那是不是不用计提呀
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老师问你下增值税主表2栏忘记手动填写了，可以更正
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老师问你下增值税主表2栏忘记手动填写了，可以更正吗？
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公司没有任何业务，汇算清缴涉及不到调增吧，借营业外支出贷营业外收入，利润是0
分录不通过其他应付款过渡可以吗，他不想跟公司有任何牵扯，或者有没有更好的办法
为啥借营业外支出贷营业外收入？没有这样做分录的
不知道你回的哪一问
第一问呀 你第一个说的借营业外支出贷营业外收入 没有这样做分录的呀
我下一问问不过渡可以吗，如果可以不就是借营业外支出 贷营业外收入，利润是0
不可以呀 结转损益的分录是 借本年利润 贷营业外支出 借营业外收入 贷本年利润
意思是必须通过其他应付款过渡是吗
对的 要冲减往来科目
除了挂其他应付款过渡，还其他科目能挂吗，或者其他应付款明细科目除了他名字写什么合适
你这个为啥转营业外收入和支出？因为往来科目收不回来或者不付出去了
对他不要公司还他付的罚款
所以借其他应付款 贷营业外收入 这样做
过渡科目，除了其他应付款还有什么合适，或者其他应付款的明细除了他名字，还写什么合适
就是写他的名字哦
其他应付款——其他可以吗
你得写个人的名字，要不然怎么冲他的往来？
贷其他应付款其他啊
都用其他应付款——其他：借营业外支出——罚没损失，贷其他应付款——其他，借其他应付款——其他，贷营业外收入——？，然后这个明细科目写其他营业外收入是不是就可以，问题里问了没有回
你如果开始就写了其他应付款其他那你就可以这样冲 你营业外收入设置的二级明细科目有什么呢