老师，出口企业EXW成交 ，客户委托境内货代公司代办运输相关业务，但货代公司以报给客户的运费低为由不上门提货，卖方不得不自费将货发往货代指定地，这部分运费不能抵扣，这种情况怎么办呢？

某公路运输企业除了进行客货运输业务以外，还兼营部分物流辅助服务业务和旅游业务。2019年9月，其经营情况如下 1.从事客运服务取得收入500万元（不含增值税），取得货运服务收入800万元（不含增值税） 2.该企业的货运客运场站向客户提供货物配载服务取得不含税收入 12万元；提供换乘服务取得不含税收入3万元；提供货物运输代理服务取得不含税收入0.8万元 3.承接1项旅游业务，共计取得旅游收入12万元，在完成旅游业务的过程中支付住宿费2万元、餐费1万元、旅游景点门票1.5万元。剩余的款项中含该公司提供交通工具取得的交通费收入4万元（不含税市场价格） 4.本月购置大巴车2辆，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为40万元；购置小汽车1辆，对方开具的增值税专用发票上注明的价款20万元，税金2.6万元 5.本月支付乙公司的仓储费用6万元，取得对方开具的增值税专用发票 6）本月提供邮局寄送包裹，支付给邮局的款项为0.5万元；订阅报纸支付的款项为0.2万元。对方按运输企业的要求开具了增值税专用发票 计算该企业当月允许抵扣的进项税额 计算该企业当月的销项税额 计算当月应纳的增值税

该公司2019年5月月初有留抵税额5500元，本月发生以下经营业务：纳税人，O1）从某农业生产者处收购花生，开具的收购凭证上注明收购价格为5o000元，货物，甲公司验收入库，支付某运输企业（一般纳税人）运费并取得增值税专用发票，注明运费S00元。适用税率9%6，税款45元。收购的花生直接用于出售施以木公司自(2）销售制食品给某商场，开50万元备车躺送货上门，另开具增值税专月X(3）销售热食制品给某连锁超万元。委托某货运公司运送货物，代垫运部分橡将其转交给该超市。(4）销售副食品给乙公司，开用费2000元，并开具普通发票。委开具费，取得铁路部门开具的增值税专月(5）从某设备厂购进检测设备万元支付运费并取得增值税专用发票，注房地(6）购进自用货运卡车一辆，支，市金(7）上月购进的某免税农产品（3000元，其中含运费100元。认证(8）将一辆总经理自用的轿车出售该车为2016年5月购入，购进时按规定不得抵税也未抵扣过税款，现出售价款为38000元，由车管所开具机动车销售统一发票。(9)公司所拥有的农场玉米收成，全部出售给某超市，开具农产

1,某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2020年10月发生以下业务：(1）从国外空运进口一批高档化妆品，成交价格1380000元、运费20000元，进口关税为280840元。自海关运往单位的途中发生运费8000元，但未取得运费发票。该化妆品人库后的45%被生产部门领用继续加工高档化妆品(经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费，公司的解释是相关费用无法确定，海关对此依法进行调整)。（2）以成本为80.000元的原材料委托某县A企业加工高档化妆品，取得专用发票上注明的加工费50000元、辅助材料5000元，受托方按规定代收代缴了税款。(3）当月采用分期收款方式销售A高档化妆品，当月发出货物，不含税售价为1500000元；合同约定分3期结算，自当月起每月月末结算一次。（4）采取预收款方式销售B高档化妆品215000套，不含税单价58元，货物已经发出。(5）将自产的B高档化妆品共1000套在展销会上作为小样赠送给客商。（6）为某影视公司定做演员专用的油彩和卸妆油一批，收取价税合计67.86万元，另收取运输费5万元、优质费2.02万元

公司是广州一般纳税人出口宠物用品商业：1. 境外收款公户客户打款抬头需跟报关抬头一致吗？如果不一致需要写什么证明呢？ 2. DDP运输方式，卡车派送没有快递单，货代说出草稿提单给我们退税，这样可以吗？ 3. 退税提单是不是一定要是正本，不能是COPY件？ 4. 如果提单收货人跟报关单收货人不一致，提单发货人也不是我们公司，件数也不一致，说是拼柜订单，这种情况是要怎么写证明？ 5.2023年申请进出口权需要跟那些部分申请什么许可证之类的？

老师,你好,我这边的账又有这种情况,有点复杂,同一个集团的,由总公司代出口,代收,代付,货到越南,由越南公司清关,产生的清关费用(可以开票)由我们承担,客户不承担这些费用,交货后再开越南盾发票给客户工厂(按出口关单美元金额换算越南盾再开票),客户的工厂再转越南盾货款,当越南公司收到工厂越南盾货款后,扣除清关等费用，又用越南盾买美金汇给出口的总公司,总公司收到美金结汇+退税,再扣运输费后再汇款给我们,这个也不知道怎么冲减了,是否按我截图这个来做分录,好像又不对,麻烦指点一下,谢!