异地预交时所得税缴纳了千分之二，但实际公司总的来核算是亏损的，不用交所得税的，那我预交的这个所得税怎么处理呢？我预交时的分录是借:应交税费-应交税得税，贷:银行存款，对吗？
你好，是的，是你这样做分录（你做的预交所得税的分录 是对的）
-
Q
老师，预提所得税的费用账务处理： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 次月缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 如果预提的费用提多了：可以这样做吗 借：管理费用-预提企业所得税 贷：应付账款
-
Q
老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
-
Q
假设今年计提了所得税50，要交税50：借：所得税费用50 贷：应交税费-应交所得税费50 缴纳：借：应交税费-应交所得税费50 贷：银行存款50 但是吧，去年亏损了：就不用交税了。 意思我是明白了，但是分录怎么处理？ 借：应交税费-应交所得税费50 贷：以前年度损益50
-
Q
老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？
-
Q
第一季度需要预交企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳所得税：借应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，次年汇算清缴，不用缴纳企业所得税，退回来的分录怎么做？
热门问答 更多>
-
老师，问下残疾人就业保障金申报这个怎么报呀，我们公司没有残疾人的
-
老师您好，我们是小规模纳税人，销售眼镜一个小商店，请问个人在我们这买眼镜需要开发票，字头就叫李先生名字。是否可以？其他身份证号或手机号不写行不行
-
老师，因开发新产品而购买的材料怎么做分录？
-
老师，申请的23年多缴纳和24年多交的企业所得税，怎么做账呢？
-
董孝彬老师好！请教您，个税需要缴纳950元，发放工资时出纳扣除285元个税，那剩下的665元个税怎样账务处理呀（950元个税己缴纳）。谢谢老师！
-
老师，公司收到一笔控股公司的货款，老板让支付到老板弟弟名下的个体户，转账应该备注什么呢
-
老师社保工资薪金核基步骤是啥呀
-
你好，老师，请问一下关于学校私立幼儿园的账目问题，学校收到生活费，应该是做其他应付款，还是营业收入呢，包括收到的服装费
-
小规模开具普通发票的销项税怎么做分录？
-
长期待摊费用从哪月开始摊销
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我预交的这个税费一直在账上这么放着吗？直到公司有盈利要交所得税时吗？再减出来吗？
你好，是的。 预交的时候，计入 应交税费的借方，计提的时候计入贷方，这样余额才可以结平的
哦，异地外管证施工结束后反馈的话，我得登录项目地税务局操作对吗？
你好，你所指的反馈，是做外经证注销吗？
是的，就是注销
你好，注销外经证，是回到机构所在地办理的。