老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？

不好意思 忘记问是季度预交还是其他类似建筑项目预交？

企业会计制度，一般纳税人，该怎样做分录呢

如果是季度预交  是应该计提所得税费用 要是其他情况预交 可以做今年 按您的分录做

企业会计制度 如果是季度预交  是应该计提所得税费用 使用以前年度损益调整 要是其他情况预交 可以做今年 按您的分录做

季度预缴

你好 使用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税

22年计提：借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借以前年度损益调整 贷所得税费用 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整吗

你好 你2022计提了所得税费用了吗？ 你是2023年没有补税把 如果2022计提了 就2023不要做 2022做22年计提：借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款就可以 要是2022没有计提 做借以前年度损益调整 贷所得税费用 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

22年计提了，23年没有补税，但是年度利润表上的利润总额是没有预交所得税的数据

利润总额没有扣企业所得税费用是对的 利润表利润总额下一行一般是企业所得税费用 减去所得税费用是净利润 你报表是原来没有的话 看下是没有公式吗？可以改下公式做提取 或是手工添加上

那是不是还得更正年度财务报表，已经申报过了，没有填写所得税费用，因为先申报完财报才申报的所得税年报

正常是不是应该先申报所得税年报再申报财务年报

这个税局那边现在还是汇算清缴征期 财务报表年报可以作废再报 

老师，财务年报怎么更正申报呢，第一次弄这个

老师，财务年报怎么更正申报呢，第一次弄这个 你好，可能每个省有差异你看下现在搜索栏写财务报表可以找到年报，点入是不是提醒已申报再次填写，或周一可以12366转您那边软件客服 坐标河北，这周末税局升级没法申报

收到，谢谢老师