企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
你好 需要上年度预提所得税费用借所得税费用 贷 应交税费 借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款的
-
Q
年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
-
Q
请问2022年5月份申报2021年年度汇算清缴时调增后需要缴交企业所得，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 或是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款
-
Q
老师，交企业所得税的分录， 借，应交税费，应交企业所得税10 贷，银行存款10 如果汇算清缴退回企业所得税的的分录 借，银行存款5 贷，应交税费，应交企业所得税5 还是， 借，银行存款5 借，应交税费，应交企业所得税-5 老师退回的哪一个分录正确
-
Q
老师，去年公司预缴企业所得税，计提时借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴税时，借：应交税费-所得税 贷： 银行存款 请问老师们今年汇算清缴后退回的税款如何做账呢? 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 这样做对吗?
-
Q
企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
热门问答 更多>
-
开异地工程的建筑发票，外经证怎么办理
-
X公司为支持某贫困地区的经济建设，公司在该地投资500万元建成了一栋新厂房，于2011年12月通过政府部门将其捐赠给当地从事公益事业的Y公司。这一行为对双方税负有何影响？假定两公司企业所得税率均为25%，城建税7%，教育费附加3%。假定该厂房折旧年限20年，报废时无残值，无清理费用及清理收入。X公司每年的会计利润额1000万元（未扣除捐赠额及相关支出），受赠方Y公司接收该不动产后预计每年的会计利润额为200万元。双方除了这笔捐赠再无其他纳税调整事项。要求:（1）分析捐赠时X、Y公司的各自税收负担（2）替X、Y公司进行纳税筹划，并对比前后税负变化
-
税务机关关心公司财务报表的毛利率，税负率吗
-
老师您好，一般纳税人公司异地项目有预缴税款，本地开了增值税专用发票不是异地项目的，开的物流辅助服务6%的专用发票，认证进项发票不够的情况下，之前交的预缴增值税可以抵减本地的吗？
-
老师，您好，老板家属的机票怎么入账，老板开的*旅游服务*预定住宿费能入账么？
-
请问下老师，对于2016年4月前取得的不动产，一般纳税人在2021年后用于出租，这个出租的增值税税率是多少
-
老师，黄金首饰，以旧换新收入是怎么确认的？差额收入吗？
-
本月第一个工作日的汇率6.9元，购汇汇率6.91，为啥购汇分录 ，为啥美元银行账号增加是本月第一个工作日的汇率，不是按照购汇汇率呢？不理解 买美元为啥用本月第一个工作日汇率 出口退税期末调汇那个题目，购汇40000元，购汇汇率6.91元 会计分录 借 银行存款-美元 40000*6.9=276000 财务费用-汇兑损益 40000*（6.91-6.9）=400 贷:银行存款-人民币 40000*6.91=276400
-
excel表格中，我想把其中三行数据排放到第二行里去。我该如何操作
-
老师，有一个新客户开票有要求单价开出的发票里面要保留小数，比如含税单价0.36，开出的发票是不含税的单价小数点就好几位，怎么弄成两位呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
退税了 做 借 应交税费 贷所得税费用 借 银行存款 贷 应交税费
那后面退款了呢，会计分录是什么
退税了 做 借 应交税费 贷所得税费用 借 银行存款 贷 应交税费
一般这个要计提费用的呀
会计分录写好看一点详细一点
预提所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费 借 应交税费-应交企业所得税 贷 应付存款，退税了 做 借 应交税费-应交企业所得税 贷所得税费用 借 银行存款 贷 应交税费 -应交企业所得税
可以这样吗：预提：借所得税费用，贷应交税费应交所得税 上缴：借应交税费应交所得税，贷银行存款 退回：所有分录反向
你好 可以的哈 可以这么做的