老师，承兑户，转了一笔钱进去，比如200万，承兑背书货款，我之前是做借:预付账款，，贷:应付票据。之前流水我看这笔钱，是备注的是转开定期，我当时做了，借应付票据，贷银行存款。现在这个月承兑到期了，怎么调整

先纠错：红字之前误做的 “借应付票据，贷银行存款”，用红字冲回（借：应付票据 红字 ，贷：银行存款 红字 ），消除错误影响。 补正确流程： 存保证金：借其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 ，贷银行存款 200 万 ； 承兑到期：借应付票据 200 万 ，贷其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 （若账户钱不够，不足部分借应付票据 ，贷短期借款 ） 。 一句话：红冲错账，补全保证金及到期支付的正确分录

转款开承兑时（正确处理） 企业将钱转入承兑户（通常是保证金账户）用于开承兑，应区分保证金性质： 若为全额保证金（如转 200 万开 200 万承兑）： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 贷：银行存款 200 万 同时，开承兑用于支付货款，签发票据时： 借：预付账款（或应付账款等） 200 万 贷：应付票据 200 万 若你之前错误做了 “借：预付账款，贷：应付票据” 且未处理保证金，需先调整前期错误（假设是全额保证金情况 ）： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 贷：预付账款（冲回错误科目 ） 200 万 “转开定期” 操作（若实际是存保证金） 你提到 “转开定期” 流水，若实际是将承兑保证金转为定期存款（部分银行会对承兑保证金做定期处理 ），账务调整： 借：其他货币资金 - 承兑定期保证金 200 万 贷：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 错误分录 “借应付票据，贷银行存款” 的调整 这笔分录错误（因钱实际在保证金账户，未直接从银行存款支付 ），需红字冲回： 借：应付票据（红字） 贷：银行存款（红字） 二、承兑到期时的账务处理 承兑到期，银行会从保证金账户（含定期产生的利息，若有 ）划款兑付，需做： 转回定期保证金（若之前转了定期 ）： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 贷：其他货币资金 - 承兑定期保证金 200 万 银行划款兑付承兑： 借：应付票据 200 万 贷：其他货币资金 - 承兑保证金 200 万 若保证金产生了利息（假设利息 1 万 ），还需补做利息分录（承兑期间按月 / 季计提 ，到期统一处理也可 ）： 计提时： 借：其他货币资金 - 承兑保证金 1 万 贷：财务费用 - 利息收入 1 万 兑付时利息同步转出： 借：应付票据 200 万 财务费用 - 利息收入（红字，若之前贷方计提 ） 1 万 贷：其他货币资金 - 承兑保证金 201 万

您好！这个借银行存款 贷财务费用就好了

你好，现在出现问题直接跟你的开户银行交涉哈

你好，第二个分录做反了，是借应付账款，贷应付票据，然后到期借应付票据，贷其他货币资金银行存款。