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老师,现在账上有这么一个情况,就是进项当月未抵扣的放在了待抵扣进项里面了,然后到下个月抵扣进项时候结转上个月待抵扣的进项,今年查账时候发现结转待抵扣进项在抵扣时候结转少了,那这个账怎么去调整呢?

2025-07-10 09:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-10 09:54

账务调整:补做结转分录,借 “应交税费 — 应交增值税(进项税额)”(少结转金额),贷 “应交税费 — 待抵扣进项税额”。 税务处理:当年的在当期申报表补充抵扣;跨年的需更正往期申报,涉及损益的通过 “以前年度损益调整” 处理,确保账税一致

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快账用户2007 追问 2025-07-10 09:56

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-07-10 10:00

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借:应交税费-增值税-进项 贷:待抵扣进项
2023-02-10
你好,如果你没有认证的可以,建议把待抵扣放待认证里面
2022-10-26
你不想抵了可以转为主营业务成本里。
2020-04-15
没问题的,可以这么做的
2021-08-09
你好     你说的待抵扣进项税   有负数 是借方还是贷方 、  
2021-05-27
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