老师。我想问下，小规模纳税人季度不超过30万增值税申报的时候本期免税额自动带出来的数据是按3个点算的，那我账的时候免征税点计营业外按几个点算呢
你好，你这个全额转入营业外收入
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Q
小规模公司4月份申报第一季度增值税，免税销售额填进去，系统自动带出的免税的税额是3个点的，跟3月份的账不一样，账上是按一个点做的，应该怎么办？以前申报的时候，系统带出来的都是1个点的税额，4月份税率调整带出了3个点的税额
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Q
老师，请问小规模普票季不超30万，免征增值税，那在结转增值税时转入（营业外收入）的那个金额是三个点的还是一个点的税额呀？ 开票入账是一个点， 申报表免税栏为3个点
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Q
老师，小规模第一季度未达到免征起点，增值税申报时候系统自动带出来的其他增值税发票不含税销售额是按照1%算出来，后面自动带出来的小微企业免税额又是按3%算的，我需要手动调整吗
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Q
老师，我是小规模纳税人，本月开了38万的专票3个点的，全额按3个点交，另外本季度还收到12.99的个税返还手续费，我在申报增值税申报表的时候应该怎么填，我是按1个点计算的
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Q
小规模纳税人未达起征点申报无票收入（23年的数据，那时候增值税减免按1%计税），报税的时候填写收入，那个减免未达起征点的税额是按3%计算，然后我们入账的时候是按1%转到其他收益科目，减免的2%账面是否需要体现
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粤公网安备 44030002003870号
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全额转营业外收入什么意思
比如说我申报的时候小微企业免税销售额10万，下面自动带出来小微企业免税额3000
那我账上不含税收入10万，那我未达起征点免税税额是1000还是3000呢转营业外收入
你好，免税的金额写3000了
就是我们做账的时候转营业外收入3000吗
你好，是的，就是这样了。
为什么之前有个老师跟我说按1%算
是超过30万按1%算，不超过30万按1%算吗
是超过30万按1%转营业外收入，不超过30万按3%转营业外收入吗
你好，你计提的时候按3%计提的话， 实际不用交的时候全额转入营业外收入，如果要交1%，就将其中的2%转入营业外收入。
哦，一开始都按3%计提，
你好，你按3%计提，你就按照上面的操作就可以了。