上一个季度印花税里买卖合同多缴纳了，已退税，分录怎么做

老师，再问您一下，总公司股权转让协议3000元，季度缴纳企业所得税得填到哪里？分录怎么做呢？

这个做到投资收益里转让差额

老师怎么做分录呢？老师能写一下吗？

借银行存款 贷长期股权投资 投资收益

总公司转让的是另一家子公司的股份，子公司原来个人持有20%，现在子公司成了个人独资企业了，100%占比，老师，总公司需要缴纳3000元的企业所得税，分录怎么做？

缴纳企业所得税在分录里体现不出来的

3000元的交易金额，所以总公司需要缴纳3000元企业所得税，但是分录怎么做，才能季度申报企业所得税时里面有这个3000元

交易费是投资收益科目的，在利润总额里体现得

那我这个3000元，是做到账里，还是申报加上去呢？

做到账里怎么做？如果申报加进去怎么加呢？

借投资收益3000贷银行存款3000 利润表里有投资收益这个科目的

老师，现在只有这么一个协议，因为要调这个股权，金额没转到账户上，怎么做分录？

那贷方就其他应付款核算

那申报企业所得税就按利润表申报就行了，对哇老师

谢谢老师

是的，你说的是正确的这个

老师，按照 借投资收益3000 贷其他应付款3000 这不是公司向她付款吗？实际股权公司转给她了，公司应该向她收款哇？

你说的这个3000是花费啊

对呀，总公司转让子公司的股份，股份转让金额是3000元，老师这到底正确的分录怎么做？公司不是向她个人收款吗？把子公司80%的股份转个她个人了