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应交税费-应交个人所得税借方余额23.4,我想平掉,补提工资:借 管理费用 -工资 贷 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税,这样,对吗

2025-07-10 10:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-10 10:57

你好对的就是这样子做。

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快账用户4461 追问 2025-07-10 12:00

老师,公司属于工程劳务类,开的发票是劳务*劳务费  ,劳务*人工费,劳务*人工C型钢加固劳务费,这种需要缴纳印花税吗

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齐红老师 解答 2025-07-10 12:02

你好,这种是需要交的。

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快账用户4461 追问 2025-07-10 17:29

老师现代服务*消防器材年检 需要缴纳印花税吗

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齐红老师 解答 2025-07-10 17:52

您好,这种不需要交印花税

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不对。正确处理:计提工资时仅贷记 “应付职工薪酬 — 应付职工工资”;发放时从工资中代扣个税,贷记 “应交税费 — 应交个人所得税”;缴纳时借记该科目。个税是代扣款项,不直接计入费用,也不通过 “应付职工薪酬” 核算。 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2025-06-27
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款 这个
2021-06-03
需要通过方式一先记入管理费用中
2021-03-10
你好 ;你这个是做什么方面的 分录 ; 怎么看 你科目金额 是不是不对;  
2023-05-18
你好,这个分录不对,应该是借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费,个税银行存款。
2021-12-10
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