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Q

老师，为什么我的资产负债表里应交税费一栏出现负数呀？

老师，为什么我的资产负债表里应交税费一栏出现负数呀？

2025-07-10 12:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-10 12:12

中午好亲！这是增值税留底税额吧

快账用户1146 追问 2025-07-10 12:14

是指的进账有多余？

齐红老师解答 2025-07-10 12:15

对！就是认证抵扣的进项税额大于收入的销项税额

快账用户1146 追问 2025-07-10 12:21

因为是小规模纳税，我做凭证的时候没有把专票的销项税额和进项税额拎出来

齐红老师解答 2025-07-10 12:30

小规模纳税人没有进项税额的，小规模不能抵扣

齐红老师解答 2025-07-10 12:31

那就是开的专票部分增值税交多了

快账用户1146 追问 2025-07-10 12:33

这怎么办？

齐红老师解答 2025-07-10 12:34

可以留底后期抵扣的，也可以申请退税

快账用户1146 追问 2025-07-10 13:14

但是我们公司就是小规模抵扣不了进项啊

齐红老师解答 2025-07-10 13:22

不是抵扣进项亲，您这个负数税额是交税较多了

齐红老师解答 2025-07-10 13:24

可以抵减后期应纳税额，比如后期开专票了，需要交1万增值税，把这个多交的1万多抵了，就不用交了

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