老师，我2023年计提一笔城建税3元，会计分录入错→借:税金及附加3贷:应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔:→借:应交税费-销项税额3贷:应交税费-城建税3。但是我利润表出来“税金及附加”没有金额，底下的城市维护城建税有3金额，导致利润表出现一级科目没数，二级科目有数的，申报提醒申报不了，麻烦老师看一下还需要再做一笔什么会计分录比较好？麻烦会计分录直接分享一下，上面按照老师的分录还是利润表出现:税金及附加和城建税不一直，导致申报提示

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）

问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢

老师，我2023年计提一笔城建税3元，会计分录入错→借:税金及附加3贷:应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔:→借:应交税费-销项税额3贷:应交税费-城建税3。但是我利润表出来“税金及附加”没有金额，底下的城市维护城建税有3金额，导致利润表出现一级科目没数，二级科目有数的，申报提醒申报不了，麻烦老师看一下做什么会计分录比较好？不然利润表申报会提示

老师，我2023年计提一笔城建税3元，会计分录入错→借:税金及附加3贷:应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔:→借:应交税费-销项税额3贷:应交税费-城建税3。但是我利润表出来“税金及附加”没有金额，底下的城市维护城建税有3金额，导致利润表出现一级科目没数，二级科目有数的，申报提醒申报不了，麻烦老师看一下做一笔什么会计分录比较呢？小金额可以不需要通过以前年度调整核算吗？要怎么做才能平

老师，我2023年计提一笔城建税3元，会计分录入错→借:税金及附加3贷:应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔:→借:应交税费-销项税额3贷:应交税费-城建税3。问题→这样做利润表出来“税金及附加”没有金额，底下的城市维护城建税有3金额，导致利润表出现一级科目没数，二级科目有数的，申报提醒申报不了，麻烦老师看一下需要怎么做，不然利润报表申报会提示？