缴纳24年度汇算清缴所得税时 未走以前年度损益科目，计提的是借:所得税费用 贷:应交税费应交所得税 缴纳时借应交税费应交所得税 贷:银行存款 现在申报第二季度报表时出现所得税费用 需要更正吗
你好，如果是小企业，会计准则可以不用修改。如果是企业会计准则需要修改 借以前年度损益调整 借所得税费用负数。
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年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
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请问2022年5月份申报2021年年度汇算清缴时调增后需要缴交企业所得，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 或是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款
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老师，汇算清缴时缴的所得税:计提时 借:所得税费用 贷:应交税费～应交所得税，缴纳时 借:应交税费～应交所得税 贷:银行存款，这样可以吗？以前年度的是这样处理的，我就借鉴了，缴纳金额在100－5000元
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24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
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季度预缴企业所得税： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税金－应交所得税 缴纳时: 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款(库存现金) 结转 借：本年利润 贷：所得税费用 老师，季度所得税缴交后，结转分录是放在年底做还是当月做，谢谢？
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