季度预缴企业所得税： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税金－应交所得税 缴纳时: 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款(库存现金) 结转 借：本年利润 贷：所得税费用 老师，季度所得税缴交后，结转分录是放在年底做还是当月做，谢谢？

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• 请问老师，进项税额转出以及补交上年度12月的未开票收入的增值税和所得税，怎么申报？财务报表需要更改第四季度和年度的 还是只更改年度的？以及今年的财务报表需要更改吗？如果需要如何更改？

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