公司订做的工作服，已付款，还未收到发票： 分录： 借：其他应付款——XX公司 贷：银行 对不对？

工作服已经收到了，还没收到发票

借，其他应收款，某某公司贷，银行存款， 暂估。借，周转材料或者是成本费用等。 贷，其他应付款，暂估。

不做暂估呢，30件员工服都已经发给员工了

借成本费用贷银行存款。

还没收到发票呢？现在不做吧？ 第一个分录就是付款分录 ： 借：其他应收款 贷：银行 到下个月收到发票 借：管理费用—职工福利费（是统一的T恤，各部门人一人一件，不属于车间工装、劳保服，不知道这个二级明细入那个科目？） 应交税费——进项 贷：其他应收款 以上分录对不对？

业务发生了可以做呀，借制作费用，劳保贷，银行存款。

总才1000多块，用不上暂估，周转材料什么的 就是参展参加培训参加会议的统一着装，公司不分部门人手一件。

借制造费用劳保 贷银行存款 不是改了 ，我没有给你做那些暂估呀，你看到了吗？直接给你写的制造费用啊，因为这个你已经收到了，属于当月的成本费用，不是根据发票给你权责发生制来做的。