季度小规模纳税人只开了一张2000元普票，分录写贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额吗，不超30万免征增值税还要做什么分录吗
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免
-
Q
请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
-
Q
小规模纳税人开票时借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。在季度免30万以内不用交税，是不是在下月做分录借应交税费应交增值税销项税额，贷营业外收入？还是有其他更好的方法？
-
Q
小规模纳税人自开具了服务费普通发票2000元，季度不超过30万免交增值税，做会计分录可不可以这样，借：应收账款 贷：主营业务收入，不写增值税 需要缴纳增值税时，再写。
-
Q
小规模纳税人3%普票免征增值税会计分录怎么做？借:银行，贷:主营业务收入，贷:应交税费应交增值税，然后季度申报时借:应交税费应交增值税，贷:营业外收入。 还是直接借:银行，贷:主营业务收入，是按哪种做？？
-
Q
国家政策季度30万以内免征增值税，小规模纳税人：销售时：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 季度30万以内免增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入-减免税款 老师帮忙看看这么做分录对吗？不对的话怎么改正？
热门问答 更多>
-
老师请问，销售商品，未收款，未开发票，要做应收账款的分录吗？货款都是要半年到一年以上才能拿到
-
企业申请高新技术企业时，高新产品收入占总收入的60%，这个高新产品必须是和公司研发方向一致的产品，还是只要属于高新技术领域范围的产品收入都可以？
-
老师，印花税都是根据合同金额交吗
-
公司购入的二手车固定资产，转卖给个人怎么做账？
-
邹老师，已认证的发票冲红了怎么处理
-
老师，非独立核算的分公司转钱给总公司的往来款，应该怎么做账
-
老师，你好。本月（7月）报第二季度利润表，请问下利润表上的本期数据和上期数据是填写25年1-6月还是4-6月数据呢？系统上弹出来上期数据怎么会是1-6月呢？
-
请问小企业会计准则下25年5月份缴纳上年度24年的年度企业所得税会计分录怎么入账的，请老师详细提现下全部业务的会计分录并解释下如何理解。
-
老师好，请问，今年企业所得税汇报时，资产总额从1月份开始超过了5000要，系统自己默认选的不再是小型9微利企业，但是前面的申报还得自行选择是不是小型微利企业，没有默认，那我今年到底是不是小型微利企业
-
老师，请问这家农产品有限公司开的专票可以抵扣吗？我们是超市行业
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
免征的增值税要并入收入交企业所得税吗老师
是的，营业外收入-税费减免这个要交所得税
开票入收入，分录写贷应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用）可以吗，然后季度不超30万再写借应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用） 贷营业外收入
是的，就是那样做的