老师 资产负债表的期末余额 之前的存货大部分都是0或1万多 我接手后 5月19万，6月20万 怎么差异这么大？

老师，今年5月的资产负债表，未分配利润，期末余额是-10万多，年初余额是5万多；利润表净利润是-16万多，6月和7月的账还没有做，然后在7月份分红了40万，这个情况看我5月未分配利润能看出什么问题吗？

老师，我们启用系统之前手工做资产负债表，关注其它因素，差额算在未分配利润里，这个月资产负债表左侧存货减少了400多万，导致未分配利润减少了400多万，这就代表这个月亏损400多万，可是，实际不亏损，这个怎么去和老板解释呢，怎么处理呢老师

老师，[题干] 2×18年1月1日，甲公司递延所得税资产余额为60万元（系应收账款产生），递延所得税负债余额为30万元，适用的所得税税率为15%。2×18年年中，甲公司接到税务部门通知，自2×19年1月1日起，该公司不再满足享有优惠税率的条件，适用的所得税税率将变更为25%。甲公司2×18年影响所得税计算的交易或事项如下： 要求计算甲公司2×18年应确认的递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用。 答案：递延所得税资产”余额＝2600×25％＝650（万元）（1分） “递延所得税资产”发生额＝650－60＝590（万元）（1分） “递延所得税负债”余额＝（30/15％＋800）×25％＝250（万元）（1分） “递延所得税负债”发生额＝250－30＝220（万元）（1分） 所得税费用＝2046.75－590＋（220－500×25%）＝1551.75（万元）（1分） 我没理解为什么递延所得税资产的发生额是用期末余额直接减去期初的，而递延负债为什么要把期初的递延负债还原成应纳税暂时性差异然后加上本期发生的在减去期初的呀

老师，内帐之前的利润表和资产负债表链接对不上，到今年1月利润开始一年重新计算不是，然后，资产负债表的期末数我截止到2月出一个期末数，然后把利润表和资产负债表的差异计入未分配利润，剩下的月份都是减去这个差异就是实际的分配利润可以不这么操作老师

请问一下，新公司去年3月成立的，银行是去年4月办的，法人也是去年4月才存了800元扣银行费用，这是个空公司只有证什么都没有， 问题1:这家公司是不是不需要注册资本，财务报表制作直接实收资本填0吗 2.首次补填报去年的企业所得税1-3月份的，出现需要填资产总额，必须大于0，可是这家公司是没有资产的，我只能填了0.01万元，那这样资产负债表的起初期末数就不对了，多了0.01万元，怎么办呢