老师，您好！我们学校买设备的合同是按照进度付款，那平时开票是不是应该跟进度付款开一样的发票呢？目前我们的操作是平时付进度款的时候开票金额跟付款金额保持了一致，借：预付账款，贷：银行存款，付验收款的时候我们收到了对方全额的发票，借：固定资产 贷：银行存款，预付账款，应付账款，其中应付账款是质保金。请问一下这个的操作是对的吗？另外有时候有些设备款没法开成跟付款金额一致，我们就把金额开多了一点，为了不出现数量是负数，这样可以？

有什么依据或者文件可以支撑我们这个操作的吗？

这个的话，税务没有具体的这个

那实务中一般是怎么做呢？

老师，麻烦回答一下实际工作中有这种质保金的是怎么处理的？

质保金的话单独作为应收账款，然后等后期收到中间正常计提坏账。质保金的话单独作为应收账款，然后等后期收到中间正常计提坏账。

我们是付款方

质保金的话是属于合同中的质保金的话是属于合同中的一部分呀，是你们付款整个的一部分。

所以这个对我们来说是应付账款，而且对我们来说人家有没有提前开票我们好像没有什么影响