老师您好，有个问题咨询您，我们公司给村里安装的自动停泊车位的系统，需要我们公户给过账，这个收停车费是从第三方打入我们公司账户里，比如打入9块，因为第三方有1块扣点，我们给村里转回10块钱，月底结账时，村里再还回10块，但这个是没有利润的，请问老师这个操作应该怎么报收入，怎么入账，还是开一个一般账户不入账呢？

借，银行 1 其他业务收入0.9 应交增值税0.1 转给村时垫付:分录:借:其他应收 10 银行 10 转回时:借:银行1 贷:其他应收1 老师，这个转村里是10块，转回时应该是还我们1块，1块是垫付的，那开始收的9块怎么入账呢

这是代收代付含垫资的业务，9 元入账分两种情况： 有收入（扣点）：收 9 元时，8 元记 “其他应付款”（给村的代收），1 元记 “其他业务收入” 及对应增值税 。 纯代收：收 9 元直接记 “其他应付款” 。 后续转村 10 元记 “其他应收”（垫资），村转回 1 元冲 “其他应收”，最后把代收的钱（8 或 9 元）转给村，平账即可，核心是分清代收与自身收入部分

现在是应该收10元，但三方给转进来9元，1块钱三方直接扣走了，由我们垫付这个1块，收入是报1块钱的提点？收入和收款的分录应该怎么写呢，借:银行9 贷？收入1

这个一元给你们开发票吗

都不开票，就是走我们公户账

那这个一元做代收代付的 九元作收入 借银行10 贷收入9 贷其他应付款1

啊？为啥，这个该怎么确认收入，要报无收入是吧

对的 是这样做分录的

我们开始收到的银行是9块啊？等还回来再报收入10？9块是三方付的，1块是村里付的

你们一共不是十元吗

老师，这个分录也不对呀，这样收款回银行，银行多了9块，但实际上我们只是过账，并没有实际收到这个钱，挂应收也不合理，您帮我再看看

9块不是你们的收入？

不是啊，只是用我们的账户代收这个钱，我们安装的，他们使用，需要一个公户过渡

那这个就只能都是代收代付了

不开票，那收入要确认吗，怎么确认

不确认 不是收入，是代收代付

哦，说的我有点不放心了呢？