老师好，医院每天收到现金银行中含门诊、住院的押金。贷预收账款。每个月出院结算表中向医保局申报的部分借应收账款 贷预收账款。（1）总额和申报额的差额怎么记？系统每个月的收入表中的数据含着没出院的，所以贷收入，借预收账款的时候预收账款就出现了负数。这种情况怎么做账好呢？请老师给写下

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

1.每天收入总数，我要做一个借银行存款，贷主营业务收入，应交税费（是3%的税率对吧） 2.然后现金收入的分录是借银行存款贷库存现金（这个分录对吗）还是借库存现金，贷主营业务收入？因为这个现金我都是每天存银行的。 3.我给采购人备用金（直接银行转账给的他）每天都有支出的费用票据，我就会相应做好分录，借制造费用或销售费用，贷其他应收款-备用金。 我每天以这样的思路做账请问是正确的嘛？然后你说我们进货的时候需要发票，那我们就让供应商给我们开发票，（普票）但是个体户和小规模都不能抵扣啊，我们拿着这些发票是为了交税用的吗？只要季度不超过30万的发票，就是免征的。是这个意思么。所以我们问供应商要发票的时候每月总计小于10万就可以？个体户交的是个人所得税，不管交不交税，分录都需要做对吗？ 做与不做这两个分录分别怎么做呢，如何计算的呢？

3.某企业正在编制2022年1月份的现金收支计划。有关资料如下：（1）2021年末现金余额为10000元；（2）1月预计销售469件，每件100元/件。收款条件为当月销售贷款的50%。月初应收账款余额为14000元。（3）当月采购材料的支付13104元，根据付款条件支付50%，2021年12月采购材料的应付账款为10000元，当月淮备伊余题付渚。（4）销售费用和管理费用付现13154元；（5）准备购买设备30000元；（6）当月预缴所得税3000元；（7）企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数。年利率为12%，按月支付利息。（s）要求只末现余余额为4500元。要求1.计算经营现金收入2.计算可供支配的现金3.采购材料支出4.计算经常性现金支出5.计算现金余缺6.确定向银行僧数的数题7.现金月末余额老师这个应该怎么做呀

老师您好！我咨询一下： 我们是一家公立医院，去年最后一天我们用财政资金支付了一台设备1万元，因对方原因被退回到我们零余额账户，又因系统原因未显示该笔款退回！ 今年才发现这笔钱未支付，财政要求我们必须将此款退回金库，重新下达项目资金，再行支付！ 去年的账务处理： 财务会计：借：零余额账户用款额度 贷：财政拨款收入，同时借：固定资产 贷：零余额账户用款额度 预算会计：借：资金结存—零余额 贷：财政拨款预算收入。同时借：事业支出—财政项目拨款支出 贷：资金结存—零余额 那今年我应该怎样进行账务处理呢？去年那边怎么调账？谢谢！

注册会计师马华在预审中发现2022年 11月1 日，固耐特公司向君晓公司销售商品一批，价款113万元，成本 60万元， 商品已发出。君晓公司预付货款200 万， 由于预收款业务不多，因此公司没有单独设置预收账款科目， 而是在应收账款账户中核算。固耐特公司对该项业务进行了相应的账务处理：(单位：万元) 借: 银行存款 200 贷： 应收账款 200 借： 应收账款 113 贷： 主营业务收入 100 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 借：主营业务成本 60 贷： 库存商品 60 0 贷： 库存商品 60 君晓公司当天收到商品后，发现商品质量未达到合同规定的要求， 立即根据合同的有关价格减让和退货的条款与固耐特公司协商，要求在价格上给予一定的减让， 否则将退货。至预审结束时， 相关部门尚未对此作出答复； 2023年3月5日， 马华在营业收入审计时发现， 2022年财务报表的营业收入中， 包含了对君晓公司的销售收入。据了解，至2022年底，华兴公司未对销售给君晓公司的产品采取任何补救措施。双方也未就价格减让与退货事宜达成一致。