老师上次聊的那个进项税转出，税局说做进项税转出，不能入成本，涉及补税就补税，那前面我做的那个转出入到主营业务成本是不是错误了要改过来

前面税局要求做转出，我是这样做分录，如果现在按照他们要求做转出不能入成本，我是不是应该把圈红的那部分删掉不要了，直接要底下的分录就可以

是的，做到营业外支出可以

老师是不是做到营业外支出是借营业外支出 贷进项税额转出 借进项税额转出 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款

是的，你的会计分录是对的

这个进项转出的分录，开具冲红了的发票是不是入成本的那部分也要做红冲出来呢

是的你说的是正确的

老师，今早说开具了红字发票要冲减原来的成本，第一张是之前录的，现在红冲部分是不是按照第二张来录，进项部分就不用理了

你如果以前没认证就不要管了

以前是按照这个来入账的