老师我们公司是外贸出口企业，去年有一笔出口采购进项发票税金我做在借主营业务成本，贷应交税费进项转出，这个进项采购今年退税了，实际上不能全部结转成本，这个月我想改，能不能这样改，借其他应收款，贷主营业务成本，收到退税款，借银行存款，贷其他应收款
借进项 贷主营业务成本 借其他应收款 贷应交税费出口退税， 借银行存款贷，其他应收款做这个
-
Q
老师:出口企业购入了商品。借：库存商品10000 应交税费-进1300 贷：银存11300．全部外销后做账是：借：应收账款12000 贷主营收12000 结转成本：借主营成10000 贷库存商品10000 计提出口退税 借其他应收款-出口退税1300 贷应交税金-出口退税(进项)1300,是这么做分录不?
-
Q
老师，你好，我们公司是外贸企业，采购时，借：存货 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本时 借：主营业务成本 贷：存货 计算出口退税 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-增值税（出口退税） 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税 这样的分录正确吗？
-
Q
老师你好，我司是外贸企业，没有内销。麻烦你帮我看下分录是否对了，由于退税率跟征收率不一样。进项税额是100万，退税率90万，还有10万是不能退的计入成本。分录如下:借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90 借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90 借:主营业务成本 10 贷:应交税费_应交增值税_进项税额转出 10 请问还需要补充分录吗？
-
Q
外贸出口企业，采购原材料收到增值税专票可以退税，在专票选择不抵扣时帐务处理时是否不用做进项税额，1.直接借：原材料 （含税价）贷：银行存款；2.出售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：原材料； 3.收到增值税退税款 借：银行存款 贷：主营业务成本；这样做帐对吗？
-
Q
我司出口一批货物，属于不退税的范围，账务处理：采购时 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 出口时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 因免税，进项税费转出，借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
热门问答 更多>
-
历史发票漏做账了，现在还能入账吗
-
老师您好，一般来说工资都是次月发放的由于我们人员太多了，每次没办法准确计提下月工资，总是调整又很麻烦，所以一直以来都是发放当月计提然后再做发放分录的，但是都不跨年的最后一个月肯定是要把12月份的工资计提并发放掉的。可以吗
-
平时发放工资 直接计入借管理费用 贷银行存款 过渡一下应付职工薪酬科目 怎么做分录
-
把报表发在群里，请领导看，如何编辑文字说？请老师赐教。
-
小型微利企业和小微企业有什么区别？
-
定期定额个人所得税每个季度都要缴税吗？
-
固定股利政策不是与企业盈利紧密联系，a不选吧
-
8月用公户发了工资没申报个税，怎么处理
-
个税专项扣除中的房贷是老婆的可以夫妻双方协商平摊扣除吗？年度中间可以改吗？
-
老师，麻烦问下，服务行业搞视频制作的，成本和收入的比例是多少？费用和收入的合理比例是多少请老师指教
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，你这个和我这个有啥区别？第一部是不是把之前的结转成本冲销？这个是我之前做的凭证
老师，我该去年的错误，涉及以前年度损益调整吗
是企业会计准则做帐的吗？如果是小企业会计准则，可以做到今年的成本里面也可以做利润分配未分配利润。
我的通过应交税费，出口退税 把进项转出红冲 你的没有通过。
是企业会计准则，您这个做法就可以吗
不可以 借进项贷以前年度损益调整。 借其他应收款贷应交税费出口退税。 借银行存款贷其他应收款。 你得修改汇算清缴
老师，您这个做法是不是在应交税费下设了一个出口退税下级科目？
是的 三级科目 应交税费应交增值税出口退税 出口企业的退税都有这个科目
老师为什么不能做在今年你，改汇算太麻烦了
因为企业会计准则涉及到损益类的科目，用以前年度损益调整。
那做到以前年度，不修改汇算也不行对吧？
对的是的，是这个意思