老师，一家跆拳道培训公司，收到残联残疾人培训费里面含有部分残疾人补助，比如开票两万，里面五千是残疾人补助，但是开票每次开我们两万，那五千我们又发给培训的残疾人，咋做账啊，确定收入是两万还是一万五啊，发给残疾运动员的钱银行流水，进什么费用啊

可是开票给对方两万了啊

每次开票价格是含代发补助的

那你开票2万就要做2万的收益了。 那这5000只有以其他费用形式发出去。

但是发出去没发票啊，做啥费用呢，给每个人的转账记录

或者你这边只有重新开1.5的发票。不然只能做成费用。计入管理费用，没有发票不能税前扣除，纳税调增。

可以不做费用吗

那你这个就按照发票交税，要付的部分计入其他应付款。

咋写分录啊，其他应付款咋个充平啊两万已经做收入银行收到钱了

那你这里要付出去的钱还是要做到管理费用哦，纳税调增才行哦。不然就只有红冲一部分发票收入，借：主营业务收入 5000 ，贷：其他应付款 5000，把这部分收入红冲了。

我不想做费用，那红冲主营业务成本，那不是收入变少了不对了啊

红冲部分发票（5000）。这部分就把收入冲了，做到其他应付款。

不懂啊，收入冲了不就和增值税和所得税申报比对不一样了

就是开红字发票冲这部分啊。不然只有进费用了。

无票收入？那三季度成本不是就没有了，浪费了，能提前确认收入吗

发错了，谁开红字发票啊