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老师，所得税汇算清缴的时候交的所得税，应该怎么做记账凭证，谢谢

2025-07-11 15:28
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-07-11 15:31

小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款

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快账用户8036 追问 2025-07-11 15:35

老师，是应交税费-应交企业所得税还是应交税费-所得税

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齐红老师 解答 2025-07-11 15:37

是应交税费-应交企业所得税

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快账用户8036 追问 2025-07-11 15:38

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-07-11 15:40

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

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快账用户8036 追问 2025-07-11 15:46

老师我用的是企业会计准则和这个有区别吗

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齐红老师 解答 2025-07-11 15:48

都是一样的做账思路哈

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快账用户8036 追问 2025-07-11 15:52

科目有变化吗

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齐红老师 解答 2025-07-11 15:55

会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款

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小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款
2025-07-11
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2025-07-07
借利润分配未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2021-07-11
是的，借应交所得税，贷银行存款
2025-05-20
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-06-17
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