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企业去年交了所得税今年汇算清缴时退了企业所得税应该怎么做会计分录谢谢老师

2025-09-10 19:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-10 19:01

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

快账用户6808 追问 2025-09-10 19:03

谢谢老师，我看网上说需要去以前年度损益调整科目过一下，不需要对吗？谢谢

齐红老师解答 2025-09-10 19:19

你们如果是小企业准则就不需要，企业准则就要

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-09-10

同学您好，如果退的企业所得税金额较小借：应交税金——应交企业所得税贷：所得税借：银行存款贷：应交税金——应交企业所得税

2020-10-04

您好，1、企业收到退税款，做如下分录：借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。 2、结转：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同时需要做如下分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。

2023-07-13

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账。

2023-06-19

您好，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2020-12-21

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