老师往来重分类，应收账款24年期末1万，25年1-6月借方2万，贷方4万！重分类后银收账款借方1+2=3万，应付账款24年期末⁺4万！对吗？

不调账，电子税务局申报用！

这样对吗？

你好，应收账款  贷方发生额，是不会调整到应付账款的。资产负债表 应收账款=应收账款明细借方余额%2B预收账款明细借方余额 应付账款=应付账款明细贷方余额%2B预付账款明细借方余额  

只考虑一级科目的最终余额，这样调整后在资产负债表上是对的吗？

应付账款=应付账款明细贷方余额%2B预付账款明细贷方余额。 是看二级明细科目，然后分析计算填写的 

我蒙了，重新编辑，应收账款24年期末借方1万，25年1-6月预收账款借方2万，贷方4万！资产负债表上应收账款的金额是1+2=3对吧？

你好，根据你的描述，资产负债表 应收账款=1万 预收账款=2万  

预收账款是负债类，借方出现金额了不应该调到应收账款里去吗！应收账款不应该是1⁺2＝3吗？

你好，资产负债表的应收账款，预收账款这些。是看期末余额，而不是看发生额 预收借方发生2万，贷方发生4万，期末余额贷方2万，所以仍然是填写在预收账款栏次2万的

老师您说的我明白，现在要重分类呢？不要借方贷方抵消，剩下余额！您看，我重分类那样对不？

你好，不对。你的思路是不对的。 （请仔细看我回复的内容）

我司用预收预付核算没有应收，预收科目，现在要人为重分类申报报表

你好，是针对之前的回复，还有什么疑问吗？ 

不调账，不调账，只是申报啊！我看1-6月总的借贷方发生额行不

你好，不行的。是看  明细账的期末余额   填写，而不是看发生额的 

预收账款期末余额是-5万，借方7万，贷方2万，资产负债表上会显示负5万！

你好，预收账款期末余额负数5万，应当在应收账款的借方5万体现才是  

您得意思是看最终科目余额去重分类对吗？不用加减了，直接6月底科目余额去重分类对吧？