老师，我们根据科目余额表25.4-6月编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6586.35元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:万，税6586.35元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入 元 贷应交税费-增值税 6586.35元 又因4月份收到银行回单扣税凭证，故借:应交税费-增值税 6586.35元 贷:银行存款 这有啥问题吗？而且现在6月结账后，每个月的科目余额表的主营业务收入都对。就是资产负债表右边多了6586.35元，

先发这个吧！

这是利润表老师

这三是4月一级科目余额表。和4-6月科目余额，和1-6月科目余额表

好的，收到，核对过程需要一定的时间 核对完毕以后，给您在这个窗口留言

借 主营业务收入 元 贷应交税费-增值税 6586.35元 不跨年可以这样写分录，前提是主营业务收入在4月结转到未分配利润就行

4月份收到银行回单扣税凭证，故借:应交税费-增值税 6586.35元 贷:银行存款 缴纳增值税的分录，虽然科目有点问题，但是整体逻辑，没错，不会导致资产负债表不平 正确的科目是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

销项税与未交增值税之间再过渡一下 借：应交税费-销项税 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

目前看您4-6月余额表的期末，主营业务收入没有余额 也就是调账产生的主营业务收入借方发生额也结转到资产负债表未分配利润了 貌似也不是资产负债表不平的原因呢

从之前的业务情形看，很可能是借方调整增值税产生的不平原因 但是从科目余额表看不是