老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？
你好，你直接当时是借银行存款贷主营业务收入的吗？
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小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
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小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
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粤公网安备 44030002003870号
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是的，是以前的会计做的
你现在贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税。
这样会影响2021年的数据吗？
你好不影响二一年的，影响二二年的。
是不是应该备注一下，摘要怎么写？
调整某某年某某月分某某凭证。
好的，谢谢！
不要客气，工作愉快。