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出口贸易公司,申报税的时候,出口不开票,这种情况,申报的时候,加币换算美元,然后美元换算成人民币,填申报表的时候怎么做,具体流程

2025-07-14 11:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-14 11:41

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-14 11:42

您好,出口未开票时增值税申报:以报关当月1日外管局中间价将加币金额直接折算为人民币填入 增值税及附加税费申报表附列资料(一) 第18栏 免税销售额 ,如C$10000*当月1日人民币对加元中间价5.2=¥52000;免抵退企业同步在出口退税申报系统录入美元FOB价,按海关备案汇率折算,例C$10000/1.3=US$7692.31;进项税额不得抵扣部分填附表二第14-23栏,留存报关单、合同、收汇凭证备查。

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快账用户4367 追问 2025-07-14 11:47

这是纯外贸出口企业,免退税类型

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齐红老师 解答 2025-07-14 11:55

 您好,纯外贸出口免退税企业申报时,按出口当月1日中国人民银行汇率中间价将报关单CIF价扣除运费保费后的FOB外币金额换算为人民币,填入 增值税申报表 主表第8栏及附表一第18栏,对应进项税额在附表二第26栏填报认证未抵扣金额(退税勾选部分),出口退税申报系统按报关单美元FOB价及海关汇率录入,需留存报关单、收汇凭证、购销合同备查5年

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快账用户4367 追问 2025-07-14 12:01

加币也是要按出口那个价换算成美元吗?

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齐红老师 解答 2025-07-14 12:13

 您好,加币报关金额需先按出口当月1日中国银行公布的加币兑美元中间价换算为美元,再用美元金额乘以当月1日美元兑人民币中间价得出人民币金额用于申报。CIF/CFR价需先扣除运费保费按FOB价换算。

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快账用户4367 追问 2025-07-14 12:25

汇率换算网站看哪些网站,人民银行只有人民币汇算其他的,没有加币换算美元的这种

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齐红老师 解答 2025-07-14 12:30

 哦哦,‌中国人民银行官网‌提供人民币兑主要货币的中间价,包括加元兑人民币汇率,但需自行换算加币与美元汇率。  ‌XE货币转换器‌支持实时加币兑美元汇率查询及历史走势,数据更新及时

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快账用户4367 追问 2025-07-14 13:29

那加币换算美元的时候是按哪天的,每个月1号的汇率?

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齐红老师 解答 2025-07-14 13:58

 您好,加币换算美元时,‌出口报关需采用出口当月1日中国人民银行公布的加币兑美元中间价‌(如当月1日为节假日则顺延至下一工作日),其他场景(如银行兑换、跨境支付)按实时汇率或协议约定执行。

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2021-05-14
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