演示账套

小规模公司，租客欠该公司房租，通过打官司，从法院账户转过来的款，这个款式怎么记账怎么做凭证？麻烦老师帮忙写一下所有的会计分录，和备注怎么写？这个账是5月刚接的，去年12月份就开始从法院进账，但是客户不想多交记账费，只想从五月份开始记，五月份给他弄的科目期初的银行存款余额，应收账款是不是也应该弄一个期初余额？

2025-07-14 13:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-14 13:56

分录：收到款项时，借 “银行存款”，贷 “应收账款 ——XX 租客”，附法院回单和判决书，备注相关信息；若未挂账，先补记应收再做收款分录。期初：应收账款需设期初余额（截至 4 月底的欠款），与银行存款期初匹配，保证账务完整。

快账用户6913 追问 2025-07-14 14:02

挂账是什么意思？

快账用户6913 追问 2025-07-14 14:03

因为前期没有做会计凭证和会计分录，现在直接从五月份准备做期初余额，如果期初余额写的应收账款之后还要写主营业务收入和应交税费是吗？否则借贷不平衡呢。

齐红老师解答 2025-07-14 14:05

就是先做往来哦对的

快账用户6913 追问 2025-07-14 14:07

齐红老师解答 2025-07-14 14:09

期初数的收入没有金额哦因为都结转损益了

快账用户6913 追问 2025-07-14 14:35

之前没有记过账所以也没有结转，从五月份开始接的，客户因为五五月份之前的他不想多付费就让从五月份开始记账，如果科目期初不挂一个数值，银行存款的余额怎么处理呢？所以我挂了一个主营业务收入，您看可以吗

快账用户6913 追问 2025-07-14 14:36

还有因为之前没有挂账应收账款，每个月法院判决盗来的钱，我直接写借银行存款，贷主营业务收入，应交税费可以吗

齐红老师解答 2025-07-14 14:38

期初数收入没有数据哦

齐红老师解答 2025-07-14 14:38

你可以挂往来科目的

快账用户6913 追问 2025-07-14 15:20

在吗老师

齐红老师解答 2025-07-14 15:23

在的你直接追问就行

领取会员