小规模第一季度开普票+红冲普票，最终金额是－23000，那么第二季度开票数是323000，请问可以冲减第一季度负数，第二季度免税吗？
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请问如果小规模第二季度超出30万，第三季度红冲第二季度部分普票销售额且第三季度销售额不超出30万，请问这部分红冲的销售额是可以退税的吗，可以通过第三季度报表申报解决？
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小规模纳税人，第三季度开了负数发票红冲第二季度多开的发票，那增值税申报时是怎么把多交的税减掉
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深圳小规模申报第二季度增值税，有跨季度冲红普票，二季度开的都是免税普票，增值税申报需要怎么填报？
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你好，小规模在第二季度冲红第一季度的1个点的普票的会计分录怎么做？，第一个季度是已经超了45万收入，交了增值税，后面第二季度的冲红了，冲红我按照原来的会计分录负数红字，那对应的税额怎么做？
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隔月的呀第一季度开了专票第二季度红冲了这张专票，同时第二季度又开了一张普票是免税的
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老师比如说，我的主营业务收入8元，销向税是2元，应收账款是10元， 成本是6元，比如这个月是季度报税 ，交税的情况下该怎么编制资产负债表
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老师您好！刚接别人的账，上个季度3月份开了一张建筑服务专票3%税率（简易计税）原做账为：借应收账款20000 贷 主营业务收入19417.48 贷 应交税费-应交增值税（进项税）582.52 看她3月份账没有计提增值税和附加税。但是第二季度4月份已经缴纳了这笔税费，收到交税回单后，我要怎么做平这笔账？谢谢！
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老师您好，有个老板朋友将自己的车放到我们公司，由我们代出租，老板的朋友不给我们开发票，我要给他报个税，但是老板说，他朋友租车给我们的这笔钱，不计入我们自己公司的成本，所以也不让给他报个税，请问这样可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
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您好，可以，小规模红字发票的负数销售额可跨季度抵减。第一季度-2.3万元可结转到第二季度，抵减后第二季度销售额为32.3万-2.3万=30万元，未超免税标准，不用缴税 （国家税务总局公告2023年第1号）第七条明确规定： 小规模发生增值税应税销售行为，因销售退回或开票有误等原因开具红字发票的，红字销售额应从当期销售额中扣减；当期销售额不足扣减的，不足部分可以结转至下期继续扣减。