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老师，计提和缴纳企业所得税及增值税怎么做？

2025-07-15 09:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-07-15 09:03

计提汇算所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 交税             借：应交税费-所得税        贷：银行存款 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

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2025-07-15
你好，是一般纳税人的吗？
2021-07-08
借：税金及附加  贷：应交税费——应交所得税   借：银行存款  贷：主营业务收入  ，应交税费——应交增值税（销项税额）
2022-10-11
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后，借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2023-07-27
您好，要计提的，在缴税的上月计提
借：所得税费
贷：应交税费、
借：应交税费、
贷：银行存款
2024-10-16
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