请问老师小规模缴纳企业所得税和增值税的分录怎么做呀，需要计提吗？

小规模没有设置销项税额诶，

那你们应交税费记在哪里

应交增值税 没有后面的销项，请问企业所得税需要计提吗老师

我是小规模，比如我本次申报7.8.9季度企业所得税500，城建税150，增值税：2000 我应该在9月的时候计提城建税个所得税吗？

需要 就是我上面税金及附加计提的。 同学，借税金及附加  贷应交税税费——应交城建税

城建税我会计提的，我的意思是：我10月申报7-8-9的企业所得税的时候比如有400元企业所得税，我应该在9月份计提这笔企业所得税吗？

你好，同学，需要 在9月份计提的

老师这个如果本月没有计提，交的时候在补计提可以吗

也就是说在10月份在计提。计提的时候就做缴纳

同学，可以在本年度补计提

老师，这个企业所得税我不知道我是不是没有理解错，我申报的时候比如企业所得税200元，那么如果我在9月计提了以后，那么就影响了9月的利润表，然后去申报的时候企业说的又变少了，感觉永远都不对