老师 公司利润总额现在已经200多万了 每个月开始金额都是上升的趋势 接下来就要超300万了 要怎么样 能继续是小微企业呢

老师，我公司是安装监控设备的属于建安企业，12月份跟一家企业签订的销售监控设备的合同并开具了发票，可是由于是月末最后一天开具发票金额过大，有三千多万，票面10万元版加班一夜开了几百张，设备品种又很多，时间太紧张了，但是为了尽快跟甲方要钱，结果每件商品利润开大了，有50%，其实利润率也就7%，库存还有一半没有开出去，其实没有那么大利润，可是发票已经不能作废了，这个项目还要继续，还有6000多万没有完成，您说这个月成本可以按7%结转吗，实际库存都已经出去了，只是没在发票上开出去

因为现在模拟公司入账，这个月的销售收入是4万，然后管理费用是4万多，原材料是2万多，具体数字在下面那个图中，然后结转到本年利润里面，那么就没有本年利润了，本年利润有借方余额是这样做的么，要是错了能不能说明一下应该怎么写，然后本年利润有借方余额表明这个公司亏损了，利润是否无法分配是否不能缴纳企业所得税，然后借方余额要结平么，然后我上半年已经预交了企业所得税，我上半年有利润，但是我下半年没有利润，利润是亏损的，那么应该怎么解决，怎么做这个账， 我问的问题请老师一一说明

老师您好！我想问一下:公司从银行借款，从去年的10月份开始分期还款，我账面上从去年10月份开始按照每月归还的利息金额计入财务费用，3个月总计利息金额2万元，并且都已结转。但是银行今年这个月才把利息发票开过来。发票金额2万元，比如利息费19000元，税额1000元。开的专票。这样的话我去年的财务费用就多记了。现在我要怎么处理呢？

老师，甲乙公司实际上是一家公司，甲公司借款给乙公司建厂房，这笔借款实际上已经花完了，乙没有钱还给甲公司，所以甲公司账上的其他应收款余额特别大，甲公司想一直保持小微企业，资产总额不能超过5000万，现在账上资产总额已经4700多万了，马上就要超5000万了，老板想要将这笔其他应收款数字降下来，除了还款还有什么其他办法吗

会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。