老师，可以帮我看看这笔分录这样做是什么意思吗？

是这个分录，我不太明白什么意思

已交税金抵扣未交税金。这个已交一般是当月缴纳当月的，然后未交是本月缴纳上一个月的。未交增值税在贷方表示欠了税款，欠的税款用已交税金抵扣了。

老师，我不太明白，那没做会不会有什么影响？

是专票才这样做的吗？那这个分录就是没问题的，是吗

没有做的话，你的应交税费未交增值税有贷方余额。然后已已交税费已交税金有借方余额，一直都会挂着余额。

老师，你上面的已交税金抵扣未交税金。意思是这个月把上个月未交的税也交了，是这个意思吗

用已交税金抵扣应该缴纳没有缴纳的增值税的意思。

好的，这种是专票才需要这样做吗

你开出去的普通发票也得做，因为开专票普票是一样交税，然后对应的进项得是专用发票。也有特殊的，比如普票电子通行费或者是旅客服务的都可以抵扣增值税。

那我小微企业，季度不满30万的普票不是不用交税吗？超过了30万也按上面的分录这样做，是吗

还想问一下，普票电子通行费这个怎么去做分录的？

小规模的季度30万免增值税用不到这些科目。完整的借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 不需要缴纳增值税。季度末的那一个月，借应交税费应交增值税贷营业外收入，它就不涉及到进项抵扣，也不用结转。

那我要是季度超过了30万，怎么做这个分录？是不用做吗？还有普票电子通行费这个怎么去做分录的？

借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税， 借应交税费应交增值税，银行存款 通行费发票小规模抵扣不了

那通行费普通发票是要一般纳税人才可以抵扣是吗？小规模是不能抵扣的？另外“你开出去的普通发票也得做，因为开专票普票是一样交税，然后对应的进项得是专用发票。”这段话也是指一般纳税人使用的是吧

对的是的，是一般纳税人的。

好的，谢谢老师