老师好，我们的ERP系统在操作时出现了这样一个情况；我们客户把几年前的物资退回来，由于该款物资没有期初数据本期也没有采购入库，所以我们这个系统识别不了这个物资的成本（软件公司说了这个系统就是这样的，你期初没有成本本期没有采购就会显示零成本，所以要补录成本）；补录成本的话针对这个补录的金额我应该要做什么分录呢，我不会做这个分录

老师我们这个内账不涉及税务的，另外我可能没有表达清楚，客户退回的是前几年采购的物资，由于我们ERP系统的特殊性，如果现库存没有退回的同款物资，当月也没有采购同种类的物资系统就无法识别该物资的成本（即使当时入库有采购成本也不行，这是这个系统的特殊性）；所以采购退货的成本系统就会显示为零，需要我们补录成本，现在就是针对补录的这个金额我应该做什么会计分录

你做的这个是内账的吗

是的我都是负责内账

借：库存商品 / 原材料（补录的成本金额） 贷：利润分配 —— 未分配利润 借：主营业务收入 贷：应收账款 / 银行存款（客户退回的款项或冲减应收） 同时，对应结转退回物资的成本： 借：库存商品 / 原材料（补录的成本金额） 贷：主营业务成本

我咨询了软件公司，他说我只需要补录一个分录就可以，他们给出的建议是：借：库存物资 贷：其他业务收入/营业外收入；我觉得贷方的分录不太合适所以想找老师确认一下

这个分录也可以的

我感觉借方库存物资没有问题，贷方冲减其他业务成本会不会好一些？我的理解就是：现在是因为识别不了成本所以才需要补录成本，但是如果系统识别得了成本的话我们的退货分录分录就是冲减成本的呀

是的 最好是原分录红冲

好的，老师那我知道了，我们这个系统退回的话客户的应收账款会马上变动的不用额外分录的，我就单单补录：借：库存物资 借：其他业务成本红字就可以了

对的 这样做就可以的

非常感谢！