你好老师我想问下就是电商的，他是售卖课程的，非学历教育服务，正常是确认收货了就该确认收入借应收，贷收入，税额，等资金到账借货币资金贷应收，但是老师他这个学课程的得按照学习进度确认收入，所以对方确认收货后没法做借应收贷收入，那要怎么做这个分录好点呢
对方确认收货时： 借：应收账款（或平台暂收款相关科目） 贷：合同负债 按学习进度确认收入时： 借：合同负债 贷：主营业务收入 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 资金到账时： 借：银行存款 贷：应收账款（或平台暂收款相关科目）
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天涯老师，您好，麻烦您看到的问题，帮我解答一下。谢谢 我们是专升本培训机构，小规模纳税人，跟学堂比较相似，有线上线下课程，课程是8800元得，服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后，我是先 借：银行存款8800 贷 ：预收账款 8800 然后确认6月收入时 借：预收账款8800/16 贷：主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷：应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模，增值税3%减按1%得
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天涯老师，您好，麻烦您看到的问题，帮我解答一下。谢谢 我们是专升本培训机构，小规模纳税人，跟学堂比较相似，有线上线下课程，课程是8800元得，服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后，我是先 借：银行存款8800 贷 ：预收账款 8800 然后确认6月收入时 借：预收账款8800/16 贷：主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷：应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模，增值税3%减按1%得
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老师好！我们有个支付宝账户，做其他货币资金的二级科目，平时收到钱如果确认收入，借：其他货币资金-支付宝1000，贷：预收账款-支付宝1000元，，第二笔分录，借：预收账款/支付宝1000 贷：主营业务收入943.39 贷：应交税金-销项税56.6 请问老师这样是否正确？
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您好，请问老师一个问题，电商公司天猫店已确认收入的订单，发生退货退款。要怎么做账。 我做的分录为: 确认收入的分录为借:预付账款 贷:主营业务收入，应交增值税进项税额 收款分录为:借其他货币资金，贷:预付账款。 退款 借预付账款100 贷其他货币资金100 财务软件上: 贷 主营业务收入-90 贷 销项税额-10 贷 预付账款100 这样可以吗
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你好老师我想问下就是电商的，他是售卖课程的，非学历教育服务，正常是确认收货了就该确认收入借应收，贷收入，税额，等资金到账借货币资金贷应收，但是老师他这个学课程的得按照学习进度确认收入，所以对方确认收货后没法做借应收贷收入，那要怎么做这个分录好点呢
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我现在都是按照资金到账做，借预收，贷货币资金，确认收入时借收入，税额贷预收
你们是什么企业会计准则
我们是小规模，应该用了小企业会计准则
那你收到钱应该是 借其他货币资金或者银行存款 贷预收账款 确认收入是 借预收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样
对就是这样做的，但是老师主要有个问题就是我们有的平台确认收货后，他不会及时到账，像京东，要拖个两三天才到账，或者有时都好久了没到，我们得找平台才到账，这样就会造成确认收货后的数据和按照资金到账的数据有差异，所以我就想问差异这块怎么入账，还是说就按照资金到账入就行
你挂其他货币资金就可以了 到账之后 借银行 贷其他货币资金
他到账到其他货币资金，就是对应的支付宝啊，淘宝啊，抖店京东的三方账户，只有提现才会到银行，企业一般不会都提现的，还要留钱退款
那你就 借其他货币资金-支付宝这种的 二级明细科目换一换
也就是说只要确认收货了就得入账，只是用两个其他货币资金科目倒换是吧，但是老师像电商这样公司，一个公司不止一个店铺，要是这样建科目，那就太多了，有的公司都会名下放十几个店铺来
那你不想这样就挂应收账款 等收到钱到支付宝等平台就用其他货币资金
分录怎么写呢，就是这个差异的这个分录我一直没想好怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 借其他货币资金 贷应收账款
这不又最初的问题绕回来了老师他是教育机构，不能确认收货直接确认收入，要按照学习进度确认收入
那你就等到账之后做预收 钱没到先不做
嗯嗯，那老师就是我之前那个做法可以哈，我之前就这么做的
嗯 你这样做就可以