天涯老师，您好，麻烦您看到的问题，帮我解答一下。谢谢 我们是专升本培训机构，小规模纳税人，跟学堂比较相似，有线上线下课程，课程是8800元得，服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后，我是先 借：银行存款8800 贷 ：预收账款 8800 然后确认6月收入时 借：预收账款8800/16 贷：主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷：应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模，增值税3%减按1%得

请您看清楚，我的问题 不是你回答得这个，不要答非所问好吗？？ 但是6.30收的款，要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模，增值税3%减按1%得 这才是我问得问题

您好，一切以银行记录为准，银行没到账，不做收款，实时账实相符

我已经开了票了，税务不申报吗？不处理 我也是服了

您好，是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税

我现在是收的款，都进的预收账款了，没有通过应收账款做，应收账款不是应该收而没有收回来的吗？

您好，6.30收款的分录 6月份确认收入的分录，7.1月份银行到账的分录 确认收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。收款当期，借银行存款，贷应收账款

麻烦你根据我得账务处理。给我分析一下最适合的会计分录。，我确认收入的时候，是借的预收账款，贷的主营业务收入。你这种处理，那不是和我的账务处理，有很大的差异吗？

您好，那您将应收改成预收，

您好，6.30收款的分录 6月份确认收入的分录，7.1月份银行到账的分录 确认收入，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。收款当期，借银行存款，贷预收账款

我要分16期才确认到主营业务收入的哦 你一次就弄完了，那后面服务期的怎么办

您好，给的分录不含金额，金额您自己根据业务情况计算填写

正常的分录，我在提问的时候就写出来了，这个不用你写，我现在问的是6.30 收款开票了，但是银行到账是7.1号，这个特殊的 该怎么确认6月7月收入，收款时候和到账时候分别怎么账务处理。。。 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模，增值税3%减按1%得 能麻烦您，看清楚，我最开始提问时候，写出来的题目吗 我再强调一次 您答非所问，没有解决我的问题！！！！！

您好，您们自己好好看看自己说的话，弄清楚逻辑，6.30收款的分录，到账了？没到账不做分录，就不是收款， 6月份确认收入的分录，借应收或预收，贷主营业务收入，应交税费应交增值税 7.1月份银行到账的分录，借银行存款贷应收账款或预收款项

没有到账，不做分录，应收活预收里面哪里来的钱？那你确认啥收入啊？

您好，会计准则是权责发生制，不是收付实现制

6.30学员付了钱，我开了票8800，按照权责发生制是要将收入确认到6月份的，而你说的，不做任何处理，那请问我怎么确认收入？

您好，您630银行账户流水是否有8800？有就做借银行存款，没有不做银行存款。做应收账款和收入应交税费

我们是先收款后服务，是预收，不是应收啊。