同学,你好,跨月到账,月末的时候做银行余额调节表就行了。
老师,我们是专升本培训机构,跟学堂比较相似,有线上线下课程,课程是8800元得,服务期是16个月。 学员报名之后,我是先 借:银行存款8800 贷 :预收账款 8800 然后按月确认收入得 借:预收账款8800/16 贷:主营业务收入8712.87 贷:应交税费-应交增值税-销项税87.13 但是6.30收的款,要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢
老师,我们是专升本培训机构,小规模纳税人,跟学堂比较相似,有线上线下课程,课程是8800元得,服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后,我是先 借:银行存款8800 贷 :预收账款 8800 然后确认6月收入时 借:预收账款8800/16 贷:主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷:应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款,要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢
天涯老师,您好,麻烦您看到的问题,帮我解答一下。谢谢 我们是专升本培训机构,小规模纳税人,跟学堂比较相似,有线上线下课程,课程是8800元得,服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后,我是先 借:银行存款8800 贷 :预收账款 8800 然后确认6月收入时 借:预收账款8800/16 贷:主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷:应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款,要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模,增值税3%减按1%得
天涯老师,您好,麻烦您看到的问题,帮我解答一下。谢谢 我们是专升本培训机构,小规模纳税人,跟学堂比较相似,有线上线下课程,课程是8800元得,服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后,我是先 借:银行存款8800 贷 :预收账款 8800 然后确认6月收入时 借:预收账款8800/16 贷:主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷:应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款,要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模,增值税3%减按1%得
老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢
老师,我们是地毯、浴巾、浴袍销售的,有进货,也有销售出去产生的快递费,请问一下快递费怎么计入哪个会计科目?进货时产生的快递费计入库存然后结转成本,销售时产生的快递费计入销售费用-快递费是吧?
老师,我们是地毯、浴巾、浴袍销售的,有进货,也有销售出去产生的快递费,请问一下快递费怎么计入哪个会计科目?
老师,我们是做地毯、浴巾销售的,请问一下快递费计入哪个会计科目?
ABC 公司为居民企业,2019年有关生产、经营业务的资料如下: 全年销售收入6000万元,会计利润为1000万元;全年职工工资薪酬 500 万元(含残疾职工工资160万元);发放福利80万元:工会经费12万元;职工教育经费20万元;取得国债利息收入40万元:广告费700万元,宣传费100万元:业务招待费30万元;公益捐赠 150万元;新产品新技术的研究开发费用200万元:税收滞纳金及罚款25万元. 要求:计算该公司应纳所得税税额。
甲企业第二基本生产车间生产A产品过程中,发生不可修复废品10件,每件A产品的费用定额为直接材料300元,直接人工60元,制造费用50元,回收残料价值300元要求:计算不可修复废品定额成本,并编制相应分录
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润