老师您好，购入需经过安装设备，安装后投入使用，请问在建工程转固都需要哪些资料

您好，需准备权属与购置基础资料（采购合同、设备发票、付款凭证、到货验收单确认规格数量合规）、安装过程证明（安装合同、安装费发票、安装验收单多方签字确认完成）、达标与使用依据（试运行报告记录运行正常、性能测试单验证符合合同标准）、费用与审批资料（全部成本归集凭证含购置安装及其他资本化费用、转固审批单管理层签字确认）、特殊合规文件（特种设备检验合格证、环评/消防验收文件等，如需），确保资料完整覆盖采购、安装、验收、费用归集及审批全流程，满足资产核算与合规要求。

老师，就是需要将购买设备的发票及安装发票，两个合同以及当时做的挂账及付款凭证，设备验收单，安装后重载试车合格证，以及转固审批单，差不多这些吧，将以上资料整理出来一套保存好，不需后附转固凭证上吧，转固凭证附上转固审批单是不是就可以呢？

 您好，是的，是的，您总结的资料（设备采购合同及发票、安装合同及发票、挂账及付款凭证、设备验收单、安装后重载试车合格证、转固审批单）已基本覆盖核心要求，整理成完整一套保存备查即可；转固时凭证后通常只需附转固审批单作为核心依据（其他资料如合同、发票、验收单等作为原始凭证由财务归档保存，不直接附后），但需确保财务账面已完整归集所有成本（采购、安装等），且审批单明确资产信息与价值，符合企业内控及会计准则要求。

老师，如果在建工程转固只是目前账面金额，因为该资产已经达到预定可使用状态，满足转固条件，但没有最终结算，后续还会有金额发生，这种情况该怎么办呢？

 您好，若在建工程已达到预定可使用状态但未办理最终结算，应按当前账面已发生成本（含设备采购、安装等已资本化支出）暂估转固并开始计提折旧，保留采购合同、发票、付款凭证、验收单等作为暂估依据，待最终结算完成后根据实际成本与暂估价值的差异调整固定资产原值，并按未来适用法补提或冲回相应折旧，同时确保结算资料完整归档以备税务和审计核查

根据实际成本与暂估价值的差异调整固定资产原值，之前已计提的折旧无需调整，按调整后的固定资产原值和剩余使用年限计提折旧吗？比如现在转固是按暂估价1200，使用年限10年（120个月）月折旧10，已计提了6个月，第七个月结算后资产原值1300，剩余年限114个月，第七个月当月折旧应是多少呢？是1300/114吗

 您好，是的，已计提折旧不用调整，按结算后调整的固定资产原值1300元和剩余使用年限114个月重新计算月折旧额（1300/114约=11.40元），第七个月及以后各月按此新折旧额计提，之前已按暂估原值1200元计提的6个月折旧（每月10元）保持不变。花税0.1%（小规模减半）。

老师，如果5月份就已验收合格达到预定可使用状态，7月份办理转固，折旧该如何处理呢

 您好，资产5月份已达到预定可使用状态但未及时转固，需从5月份开始补提折旧（当月达到状态当月起计提），按暂估原值及预计使用年限计算5月和6月应补提的折旧额并计入当期损益，7月份完成转固手续后继续按暂估原值计提当月折旧，并在后续结算完成后根据实际成本与暂估价值的差异调整固定资产原值及剩余使用年限的折旧额，之前已补提的5-6月折旧无需调整。

老师您好，现在账面成本低于暂估价，安装发票未开全，本月转固是不是也只能按现在账面成本转呢

 您好，是的，本月转固应按当前账面已发生成本（含已到票的设备采购价、安装费等）暂估入账，因安装发票未开全导致账面成本低于暂估价的部分，待后续发票到账后补记固定资产原值，并按未来适用法调整已计提折旧（不追溯调整前期），确保固定资产价值与实际成本最终一致。

比如后续安装发票开全了，补记资产原值，但是不是也需等到最终结算价确定后，再做原值调整重新计算折旧呢？因为可能会存在结算价与账面成本不一致问题

 您好，不需要，安装发票开全后应立即按发票金额补记固定资产原值并调整折旧，若除质保金等小额尾款外无其他重大未结算款项则无需等待最终结算价，若存在结算价与当前账面差异则待最终结算完成后按累计差异一次性调整固定资产原值并按未来适用法重新计算折旧。

老师，补记资产原值并调整折旧，是按补记后资产原值除以剩余使用年限吧？比如设备年限120个月，今年5月份达到可使用状态，同年7月份转固，剩余安装发票9月份开具，剩余使用寿命是120个月-自今年5月份开始也就是8个月＝112个月？

 您好，是的，补记资产原值后应按补记后的固定资产原值除以剩余使用年限（剩余月份）计算新的月折旧额，如设备总使用年限120个月，5月达到预定可使用状态并已计提2个月折旧（7-8月），9月补记原值时已使用8个月，剩余使用寿命为112个月，新折旧额=补记后原值÷112个月，后续最终结算价与补记原值差异再按累计差异调整折旧。

老师，我从网上查找，补记原值后重新计算折旧，使用年限仍然是按120个月呢，并非剩余年限？另外达到预定可使用状态当月不计提折旧，下个月计提是吧？