演示账套

你好你好，我是小微企业，科技局的一个研发项目，专款专用，剩余部分自筹。这些分录怎么做？

2025-07-18 07:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-18 07:36

借银行存款贷递延收益使用之后借递延收益贷其他收益

快账用户8330 追问 2025-07-18 07:38

你好老师，小微企业没有递延收益这科目

齐红老师解答 2025-07-18 07:43

小企业会计准则没有这个科目他和小薇没有关系把递延收益改成专项应付款其他收益改成营业外收入借银行存款贷专项应付款借专项应付款贷营业外收入

快账用户8330 追问 2025-07-18 07:48

你好老师，我是这个记账的不知道合适吗？收到资金借银行存款贷专项应付款某某项目，支付时借专项应付款某某项目，贷银行存款，把专项应付款支付完了，剩余的部分自筹，我就不知道自筹资金怎么做分录？

齐红老师解答 2025-07-18 07:52

你这个是净额法税务局要调整自筹得借成本费用贷银行存款

快账用户8330 追问 2025-07-18 07:57

你好老师，既要符合税务局的，又要符合科技局专款专用，怎么做分录正确，麻烦老师指导一下？

齐红老师解答 2025-07-18 07:58

借银行存款贷专项应付款借专项应付款贷营业外收入

快账用户8330 追问 2025-07-18 08:03

你好老师，这个项目研发过程中支出费用怎么做分录？

齐红老师解答 2025-07-18 08:11

借研发支出xx专项补贴贷银行存款，

快账用户8330 追问 2025-07-18 08:13

你好老师，没我研发支出这个科目，自筹资金怎么做分录？

齐红老师解答 2025-07-18 08:19

借管理费用，没有xx补贴这几个字贷银行存款自筹支出的自筹的借的吗借银行贷其他应付款

快账用户8330 追问 2025-07-18 08:25

你好，自筹资金是我公司自己的资金

齐红老师解答 2025-07-18 08:27

那你自己公司的收到也不用做不上你单位的收入已经在银行存款啦，那你只做支出不就行了，支出做第一个还有具体的那一个不明白

借银行存款贷递延收益使用之后借递延收益贷其他收益

2025-07-18

收到借银行存款，在专项应付款使用之后，借专项应付款贷营业外收入。

2025-04-07

如果科研项目属于研究阶段属于费用，如果属于开发阶段计入开发支出。按照无形资产准则处理

2025-07-18

你好，你支付的时候借专项应付款，贷银行存款就可以了。

2025-04-07

收到资金若为无需偿还的补助：借：银行存款，贷：递延收益。若为借款：借：银行存款，贷：长期借款 / 短期借款。使用资金用于项目支出（买设备、材料等）借：固定资产 / 原材料等，贷：银行存款。若为补助资金，在受益期分摊确认收益，如借：递延收益，贷：其他收益 - 项目补助收益。自筹资金支出借：原材料等，贷：银行存款 / 库存现金。这部分按正常成本处理。

2024-12-25