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老师好 想问下 去年的一笔收入 按照未开票收入入账 今年要求补开发票 请问如何做账呢

2025-07-18 07:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-18 07:47

您好,冲回去年确认收入的分录,再按发票写分录,一正一负,科目一样,不影响本月的损益

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快账用户7164 追问 2025-07-18 07:48

不用进以前年度损益吗

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齐红老师 解答 2025-07-18 07:49

您好,不用的,这个科目是要更正以前年度年报的,我们的2个分录不影响损益,

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快账用户7164 追问 2025-07-18 07:49

就是冲销以前的分录 重新做一遍是这样吗老师?

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齐红老师 解答 2025-07-18 07:50

您好,是的哦,就是这样做分录的

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快账用户7164 追问 2025-07-18 07:52

老师那报税的时候有影响吗

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齐红老师 解答 2025-07-18 07:53

您好,没有影响,申报未开票收入负,开票是自动读入的,正常报税,25年有申报未开票收入么,本年度累计大于等于0才能申报成功的

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快账用户7164 追问 2025-07-18 07:55

老师没太明白 您能再详细说说嘛 25年有申报过未开票收入的

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齐红老师 解答 2025-07-18 07:55

 您好,就是这样申报和入账的,未开票确认收入月:先申报未开票收入(正),下次开票时申报蓝票正数,还有未开票收入(负)和增值税(负),本年度累计未开票收入大于等于0才行(不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负,不用交增值税的。  分录:借:应收账款(正)  贷:未开票收入(正)  应交税费-应交增值税-销项税(正)  开票月就是原来分录复制,本月冲回原来一个负按发票的一个正,2分录   借:应收账款(负)  贷:未开票收入(负)  应交税费-应交增值税-销项税(负)   借:应收账款(正)  贷:未开票收入(正)  应交税费-应交增值税-销项税(正) 收入确认的原则不以开具发票为依据,而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条,企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用

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快账用户7164 追问 2025-07-18 08:43

老师是这个意思吗?就是我重新开票的数额(正),会在今年的未开票收入里抵消(负)

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齐红老师 解答 2025-07-18 08:44

您好,是的,您和我的理解是一样的哦

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快账用户7164 追问 2025-07-18 08:44

那我能理解了老师 谢谢您

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齐红老师 解答 2025-07-18 08:45

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