演示账套

Q

请问老师，假如今年发现去年有未开票收入未入账，补录到今年，要怎么做分录呢

2022-05-20 20:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-20 20:49

借：相关科目，贷：以前年度损益调整-XXX费用借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX费用贷：未分配利润

快账用户6315 追问 2022-05-20 20:53

那去年的汇算清缴需要调整吗？

齐红老师解答 2022-05-20 20:54

是的没错，一般是这样的

快账用户6315 追问 2022-05-20 20:59

那如果去年的汇算清缴不改，可不可以不要把“以前年度损益调整”结转到“未分配利润”，，让“以前年度损益调整”影响今年的利润

齐红老师解答 2022-05-20 21:05

不可以的要按准则做的

快账用户6315 追问 2022-05-20 21:09

就是说必须要调以前汇算清缴咯，但是收入是今年才做上去，去年账务没有调整，那去年财务报表年报跟汇算清缴就对应不上了哈，这没影响吗？

齐红老师解答 2022-05-20 21:11

调整之后，当年至调整年度的报表都要一起调期初期末数的

快账用户6315 追问 2022-05-20 21:13

老师，我的意思是去年的账务处理不做调整了，因为去年的账是别人做的

齐红老师解答 2022-05-20 21:19

你好，可以的，不处理没问题

快账用户6315 追问 2022-05-20 21:22

收到，谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-20 21:23

不客气，有空给五星好评:, 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价

借：相关科目，贷：以前年度损益调整-XXX费用借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX费用贷：未分配利润

2022-05-20

借银行存款贷主营业务收入应交税费或者借银存贷预收，时间不能挂太长

2019-08-23

同学你好，补充分录，将去年的暂估入账调整成发票金额就可以了

2024-02-27

借应收账款负数贷主营业务收入负数、应交税费负数，然后再做发票的，借应收账款贷主营业务收入、应交税费

2022-08-06

你之前做过，现在没有差额不需要再做账，开发票直接贴后面就可以

2021-02-05

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师