小微企业年末暂估管理费用，次年1月份收到普通发票。需要把发票放到哪个月份的凭证里面，具体会计分录是什么

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• 会计怎么和出纳对账？月末

• 老师，资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，当年有做过以前年度损益调整，但未分配利润的期末数-期初数不等于以前年度损益的本年金额，是什么原因造成的吗

• 请问老师6000和2000哪里来的，不是先冲减股权投资账面价值4000，再冲减应收账款3000，然后剩余8000备查账簿登记吗

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• 街道委托劳务公司修乡村公路，一开始 材料款做的代收代付，发票又是开给劳务公司，这个有没有问题？ 街道拨付给劳务公司材料款，劳务公司没开票给街道，这样行的通吗？ 现在街道要求劳务公司 材料款也要开票给街道，前面的账怎么调，调了补交税 可以吗？

• 老师，债务担保在计提时，借:营业外支出20，贷，预计负债20，这时应纳税所得额是要调增的，假设会计利润100，借:所得税费用25，贷:应交税费—应交所得税30这个怎么做呢，实际发生时确认这个损失该咋做

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