您好,同学,就可以 借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:其他应付款
写会计分录,润叶家具股份公司20x7年12月根据发生的销售费用、财务费用,进行了如下的账务处理。(1)20x7年12月10日,计算应付专设的销售机构的职工薪酬400000元。(2)20x7年12月9日,开出支票支付电视广告费600000元。(3)润叶家具股份公司20x7年12月收到银行存款利息100000元。
老师好,2022年第四季度的费用,之前支付了,2023年1月开的发票,会计分录怎么做呢? 之前做的,借:预付,贷,银行, 现在想把他放在成本里,会计分录是怎样的?2023年1月份的成本发票,是做到2022年12月里,还是做到2023年1月份里呢?答过的老师,请先不要接这个问题了, 谢谢
老师好,2022年第四季度的费用,之前支付了,2023年1月开的发票,会计分录怎么做呢? 之前做的,借:预付,贷,银行, 现在想把他放在成本里,会计分录是怎样的?2023年1月份的收到的这成本发票,是做到2022年12月里,还是做到2023年1月份里呢?会计科目是怎样的呢?答过的老师先不要接这个问题了,想听听其他老师的 谢谢
老师好,2022年第四季度的费用,之前支付了,2023年1月开的发票,会计分录怎么做呢? 之前做的,借:预付,贷,银行, 现在想把他放在成本里,会计分录是怎样的?2023年1月份的收到的这成本发票,是做到2022年12月里,还是做到2023年1月份里呢?会计科目是怎样的呢?答过的曲老师先不要接这个问题了!想听听其他老师的建议 谢谢
您好,请问物业管理费收入缴费的时候没有开发票(2023年1月),月终后缴费统计汇总过来后才开(开发票时间已经是2月份了),关于这个时间差这个会计分录怎么写啊?
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
但是之前我们缴纳电费的时候,分录写的是借管理费用-电费,贷库存现金,现在如果按照您所说的这个分录贷其他应付款,那这个金额不就会一直挂在其他应付款那里吗
老师,这个需要怎么处理比较妥当呀?
您好,同学,收到收据的时候不应该入管理费用哦,应该是 借:预付账款 贷:银行存款 现在收到发票了 借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
是的,那我是不是需要倒回去调整去年的分录才可以呀?
是的呢,同学,需要回去调整下
那还有没有其他可以不用返回去调整的方法啊?
这个得回到之前的凭证里去调整呢