演示账套

你好！我们是劳务派遣公司，分公司收到A公司派遣费转给总公司发工资给派遣工人，像这种情况个税是总公司申报还是分公司呢？还有会计分录怎么做呢？

2025-07-24 22:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-24 22:10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-07-24 22:15

您好，分公司收到 A 公司派遣费：借：银行存款贷：其他应付款 - 总公司分公司将派遣费转给总公司：借：其他应付款 - 总公司贷：银行存款总公司收到分公司转来的派遣费：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 简易计税（或应交税费 - 应交增值税）总公司计提派遣工人工资及企业承担的社保、公积金：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬 - 工资贷：应付职工薪酬 - 社保（企业承担部分）贷：应付职工薪酬 - 住房公积金（企业承担部分）总公司发放工资并代扣个税、个人承担的社保 / 公积金：借：应付职工薪酬 - 工资贷：应交税费 - 应交个人所得税贷：应付职工薪酬 - 社保（个人承担部分）贷：应付职工薪酬 - 住房公积金（个人承担部分）贷：银行存款总公司缴纳社保、公积金：借：应付职工薪酬 - 社保（企业 %2B 个人承担部分）借：应付职工薪酬 - 住房公积金（企业 %2B 个人承担部分）贷：银行存款总公司缴纳个税：借：应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款总公司缴纳增值税及附加税费：借：应交税费 - 简易计税（或应交税费 - 应交增值税）借：应交税费 - 城建税 / 教育费附加等贷：银行存款