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铁路电子客票的进项税额转出,填在表二的哪一行呢

2025-07-25 11:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-25 11:12

纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据,按规定可抵扣的进项税额,在申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”与第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”

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快账用户2863 追问 2025-07-25 11:12

是已认证,需转出的

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齐红老师 解答 2025-07-25 11:14

转出的原因是什么呢

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快账用户2863 追问 2025-07-25 11:19

审核老师的车票

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齐红老师 解答 2025-07-25 11:20

可以填写在进项转出的 其他栏

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纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据,按规定可抵扣的进项税额,在申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”与第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”
2025-07-25
您好,铁路电子客票的进项税额转出,应填在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的第8b栏和第10栏。
2025-07-25
申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。 同时,第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”反映按规定本期购进旅客运输服务,所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额,第10栏包括第1栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的增值税专用发票和第4栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证。
2025-03-03
是的,这几种发票的进项税额都可以抵扣。简单来说,就是你在这些交通服务上的花费,企业可以用来抵减应交的增值税。
2024-08-30
你好,是的。填入8B和第10行
2025-02-21
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