公司购买固定资产家具目前发票没有收到，只知道含税，付款的时候直接做暂估吗，分录怎么写

付款时没有发票，借:其他应付款—暂估 贷:银行存款？

付款时发票暂时没有收到

是的，是的，付账就是这样做的

那发票暂时没有收到，怎么处理，感觉这个分录体现不了

你正常折旧，
借：管理费用
贷：累计折旧

这个暂估的分录就是这么做的

后面收到了发票，需要怎么处理

收到发票直接贴到后面就可以，如果收不到，汇算清缴就调增处理

借：固定资产 贷：其他应付款-暂估 借:其他应付款—暂估 贷:银行存款 你正常折旧， 借：管理费用 贷：累计折旧 收到发票直接贴到后面就可以，如果收不到，汇算清缴就调增处理

是的，是的，就是这样的

那如果收到发票，是13%的专票，我要怎么调账呢

把暂估的冲掉，然后再做
借：固定资产
应交税费
贷：银行存款

能说的具体一点吗，购买家具付款没有收到发票如何做分录，收到发票时做上面那个分录