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老师去年十月份入库了也付款了,没有做过进项发票的分录,电子税务局进项也没有抵扣,老师要是现在补去年进项发票的分录怎么补呢

2025-07-26 21:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-26 21:08

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-26 21:09

您好,执行《企业会计准则》的,若去年付款时已按价税合计记库存商品,先红字冲销原分录,再补记正确的库存商品和进项税额,通过以前年度损益调整调增利润(多计的成本部分)并计算所得税,余额转利润分配,还需调整盈余公积;执行《小企业会计准则》的,直接补记库存商品、进项税额和银行存款;进项税只要是 2020 年 3 月 1 日后开具的,可在当期勾选抵扣,同时需更正去年所得税年报,可能补税和滞纳金。

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快账用户4724 追问 2025-07-26 21:12

老师去年十月份的留底进项可以抵扣吗?

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齐红老师 解答 2025-07-26 21:16

您好,这个是可以抵扣的哦

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