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老师,去年2020年5月份购买了设备,当时做的分录,是借:库存上品 贷:银行存款,2021年1月份收到进项发票,一直没有做账,但是已经认证抵扣了进项税额,现在要怎么补做分录

2021-10-20 20:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-20 20:57

借应付帐款贷库存商品 借库存商品, 应交税费待认证 贷应付帐款

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快账用户7124 追问 2021-10-20 20:59

进项税已经认证了,还要写应交税费待认证吗

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齐红老师 解答 2021-10-20 20:59

借应付帐款贷库存商品 借库存商品, 应交税费应交增值税进项 贷应付帐款

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快账用户7124 追问 2021-10-20 21:02

借:应付账款,贷:库存商品,这比记账凭证后面要付什么原始凭证

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齐红老师 解答 2021-10-20 21:02

冲暂估 不需要原始凭证

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快账用户7124 追问 2021-10-20 21:03

我没有做过暂估,只是购买的时候做过一比借:库存商品 贷:银行存款的分录

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齐红老师 解答 2021-10-20 21:04

这个就是暂估入库 没有发票的都属于

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借应付帐款贷库存商品 借库存商品, 应交税费待认证 贷应付帐款
2021-10-20
借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2022-01-18
借预付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
2022-06-29
你好,11月份的时候 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:预付账款
2022-01-18
同学,你好,直接这个月补就行。
2021-01-26
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